Provođenje forenzičke analize – metode, alati, tehnike, sheme i postupci

Ova dvodnevna radionica je III. modul programa
Certificirani forenzički analitičar - Certified Forensic Analyst.

Opis:
Gotovo da nema poduzeća koje se nije susrelo s određenom vrstom prijevare, bilo interne bilo eksterne. Svjetski poznate prijevare koje su se dogodile te činjenica da prijevare postoje od pamtivijeka čine ovu temu nezaobilaznom.

Ciljevi:
Po završetku programa, polaznici će biti u stanju:

• razumjeti i prepoznati rizike i vrste prijevara
• prepoznati znakove upozorenja prijevara iz financijskih izvještaja
• naučiti metode i tehnike provođenja istraga te analitičke postupke u istragama prijevara
• upoznati se s forenzičkom analizom podataka.

Kome je program namijenjen:
Vlasnicima i menadžmentu, financijskim analitičarima u tvrtkama i financijskim institucijama te specijalistima u kontrolingu, reviziji, financijama i računovodstvu.

Metode rada:
Polaznici će navedene sadržaje i vještine usvojiti kroz teorijsko predavanje, praktične vježbe, diskusiju, individualni i grupni rad s ostalim polaznicima i trenerom.

U kotizaciju programa uključeni su tiskani materijali i modeli praktičnih vježbi u Excel-u, certifikat Poslovne učinkovitosti o pohađanju stručnog usavršavanja, ručak i osvježenja tijekom pauze.

SADRŽAJ I RASPORED

1. DAN, METODE, ALATI I TEHNIKE U FORENZIČKOJ ANALIZI

Registracija i preuzimanje materijala
Uvod u forenzičku analizu

• Razvoj forenzičke revizije
• Globalna istraživanja o rasprostranjenosti prijevara
• Etički aspekt
• Trokut prijevare

Praktična vježba: Svjesnost o prijevarama

Definicija prijevare / rasprostranjenost prijevara / uzroci prijevara / vrste prijevara

• Rasprostranjenost prijevara
• Uzroci prijevara
• Vrste prijevara

Praktična vježba: Prepoznavanje rizika i znakova upozorenja

Prijevarno financijsko izvještavanje / interne i eksterne prijevare

• Kreativno računovodstvo
• Manipulacija u financijskim izvještajima
• Pritisci u području izvještavanja
• Interne i eksterne prijevare

Praktična vježba: Prepoznavanje rizika i znakova upozorenja

Metodologija i tehnike u procesu detekcije prijevara

• Analitički postupci
• Forenzički pokazatelji
• Data mining

Praktična vježba: Znakovi upozorenja iz financijskih izvještaja

2. DAN, PRIJEVARNE SHEME, DETEKCIJA I REAKCIJA

Proces istrage prijevara

• Prihvaćanje angažmana, interni i eksterni pristup istragama
• Prethodna priprema i oformljivanje tima
• Pristupi istragama i odabir metodologije
• Izvještavanje

Praktična vježba: Odabir pristupa na primjeru zaprimljenih sumnji
 

Glavne pretpostavke, metode i tehnike provođenja istraga

• Forenzički postupci nad novčanim tijekovima
• Forenzički postupci nad financijskim izvještajima
• Forenzički postupci na pojedinim pozicijama

Praktična vježba: Forenzični test novčanih tijekova

Analitički postupci u istragama prijevara

• Preliminarni analitički postupci
• Neovisni analitički postupci
• Konačni analitički postupci

Praktična vježba: Odabir analitičkih postupaka na primjeru
 

Forenzična analiza podataka

• Alati i pristup
• Forenzička analiza podataka u tijeku istrage
• Forenzička analiza podataka u day-to-day poslovanju

Praktična vježba: Forenzička analiza podataka