Upravljanje rezultatima forenzičke analize (PREGLED)
Ova dvodnevna radionica je V. modul programa
Certificirani foreznički analitičar - Certified Forensic Analyst.
► Opis:
Otkrivanje i suzbijanje prijevarnih radnji u poslovnim sustavima od iznimnog je značaja za poslovni subjekt obzirom na ozbiljne pravne posljedice koje iz toga mogu proizaći. Stoga je upravljanje rezultatima forenzičke analize ključan korak u cijelom postupku. Pravodobno otkrivanje slabosti sustava, uočavanje indikatora rizika, uspostava kvalitetnog sustava interne kontrole, pravodobno otkrivanje prijevara i provođenje internih istraga te upravljanje posljedicama utvrđenih nepravilnosti tema su ovog modula.
► Ciljevi:
Kroz ovu specijalističku radionicu sudionicima će biti prezentirani brojni slučajevi iz prakse na kojima će se moći upoznati s najčešćim vrstama prijevara na štetu poslovnog subjekta kao i tipičnim poreznim prijevarama, metodama otkrivanja i suzbijanja prijevara, analizom utvrđenih činjenica radi zaustavljanja i prevencije daljnjih prijevara, pripremi izvješća i kaznenih prijava te postupkom kod nadležnih institucija u slučaju utvrđenih nepravilnosti. Također će polaznici biti u prilici kroz praktične primjere primijeniti osnovne metode financijske analize i istrage unutar poslovnog sustava.
► Kome je namijenjena:
Vlasnicima i menadžmentu, financijskim analitičarima u tvrtkama i financijskim institucijama te specijalistima u kontrolingu, reviziji, financijama i računovodstvu.
Prijenosno računalo:
Za sudjelovanje na radionici je potrebno prijenosno računalo sa instaliranim Excel-om.
U kotizaciju edukacije uključeni su materijali, modeli u Excel-u, certifikat Poslovne učinkovitosti o pohađanju stručnog usavršavanja, ručak i osvježenja tijekom pauze.
SADRŽAJ I RASPORED
[1. DAN] Ponedjeljak 19.11.2018.
08:30 - 09:00 Registracija i preuzimanje materijala
09:00 - 10:30 COSO okvir internih kontrola i prevencija prijevara
- Kontrolno okruženje (organizacija)
- Procjena rizika
- Kontrolne aktivnosti u svrhu prevencije prijevara
- Otklanjanje nedostataka, komunikacija, praćenje i samoprocjena
Praktična vježba: Metode procjene rizika prijevare
10:30 - 10:45 Stanka za kavu
10:45 - 12:15 Praktične metode otkrivanja sumnjivih financijskih transakcija
- Pokazatelji nezakonitih aktivnosti
- Pristupi u otkrivanju rizičnih pokazatelja
- Odabir najbolje metode istraživanja – mikro i makro pristup
Praktična vježba: Uočavanje rizičnih pokazatelja iz financijskih izvješća
12:15 - 13:15 Stanka za ručak
13:15 - 14:45 Suzbijanje nezakonitih radnji na štetu poslovnog subjekta: pronevjera i pranje novca
- Primjeri otkrivanja i suzbijanja izvlačenja novca (pronevjere)
- Unutarnje i vanjske prijevare
- Pronalaženje nezakonito stečene imovinske koristi
- Pravne posljedice
Praktična vježba: Analiza primjera pronevjere sredstava na štetu trgovačkog društva
14:45 - 15:00 Stanka za kavu
15:00 - 16:30 Suzbijanje korištenja poslovnog subjekta u svrhu utaje poreza
- PDV prijevare
- Način djelovanja PDV prijevara unutar EU i presuda Kittel
- Utaje poreza na dohodak i poreza na dobit
- Pravne posljedice
Praktična vježba: Izračun štete za državni proračun na primjeru kružne PDV prijevare
[1. DAN] Utorak, 20.12.2018.
09:00 - 10:30 Otkrivanje i suzbijanje prijevarnih radnji
- Analiza poslovnih knjiga
- Analiza novčanog tijeka
- Kontrola knjigovodstvenih isprava
Praktična vježba: Analiza novčanog tijeka
10:30 - 10:45 Stanka za kavu
10:45 - 12:15 Pokretanje interne istrage
- Planiranje i priprema
- Prikupljanje i analiza činjenica
- Priprema izvješća
Praktična vježba: Prikupljanje i analiza činjenica koje ukazuju na prijevaru
12:15 - 13:15 Stanka za ručak
13:15 - 14:45 Rezultati forenzičke analize
- Donošenje konačnog zaključka
- Utvrđivanje odgovorne osobe
- Provođenje mjera za otklanjanje nedostataka u poslovnom sustavu
Praktična vježba: Primjer analize rezultata forenzičke analize
14:45 - 15:00 Stanka za kavu
15:00 - 16:30 Izvješćivanje nadležnih državnih tijela i pravne posljedice
- Prijava nepravilnosti nadležnim tijelima
- Sudjelovanje u daljnjem postupku
- Pravne posljedice za odgovornu osobu i poslovni subjekt
Praktična vježba: Priprema kaznene prijave
PREDAVAČI:
_100_140_s_c1.jpg "Paulino Lonza")
Paulino Lonza, dipl. oec., rođen je 1976. godine u Dubrovniku. Od 2005. do 2014. radio je na više izvršiteljskih i rukovodećih mjesta u Poreznoj upravi u Dubrovniku, da bi nakon toga prešao u uži dio Ministarstva financija u Zagrebu te danas radi kao voditelj službe u Samostalnom sektoru za financijske istrage Porezne uprave. Kroz dugogodišnji rad i praksu u sustavima Ministarstva financija i Porezne uprave stekao je značajno iskustvo u analizi i nadzoru primjene svih poreznih propisa, osobito poreza na dohodak. Kao autor ili koautor napisao je više stručnih članaka od kojih ističemo: "Analiza izazova u provedbi poreznih propisa Republike Hrvatske: perspektiva malih poslovnih subjekata" (RIPUP br. 09/2016, koautor), "Uloga financijskih istraga porijekla imovine u kaznenim postupcima" (Porezni vjesnik br. 03/2016, autor) i "Oporezivanje dohotka od kapitalnih dobitaka za 2016. s praktičnim primjerima" (Porezni vjesnik br. 12/2016, autor). Također je sudjelovao na više seminara i edukacija iz porezne tematike.