Provođenje forenzičke analize – metode, alati, tehnike, sheme i postupci (PREGLED)
Ova dvodnevna radionica je III. modul programa
Certificirani foreznički analitičar - Certified Forensic Analyst.
► Opis:
Gotovo da nema poduzeća koje se nije susrelo s određenom vrstom prijevare, bilo interne bilo eksterne. Svjetski poznate prijevare koje su se dogodile te činjenica da prijevare postoje od pamtivijeka čine ovu temu nezaobilaznom.
► Ciljevi:
Po završetku programa, polaznici će biti u stanju:
- razumjeti i prepoznati rizike i vrste prijevara
- prepoznati znakove upozorenja prijevara iz financijskih izvještaja
- naučiti metode i tehnike provođenja istraga te analitičke postupke u istragama prijevara
- upoznati se s forenzičkom analizom podataka.
► Kome je program namijenjen:
Vlasnicima i menadžmentu, financijskim analitičarima u tvrtkama i financijskim institucijama te specijalistima u kontrolingu, reviziji, financijama i računovodstvu.
► Metode rada:
Polaznici će navedene sadržaje i vještine usvojiti kroz teorijsko predavanje, praktične vježbe, diskusiju, individualni i grupni rad s ostalim polaznicima i trenerom.
U kotizaciju programa uključeni su tiskani materijali i modeli praktičnih vježbi u Excel-u, certifikat Poslovne učinkovitosti o pohađanju stručnog usavršavanja, ručak i osvježenja tijekom pauze.
SADRŽAJ I RASPORED
[1. DAN] Ponedjeljak 05.11.2018., METODE, ALATI I TEHNIKE U FORENZIČKOJ ANALIZI
08:30 – 09:00 Registracija i preuzimanje materijala
09:00 – 10:30 Uvod u forenzičku analizu
- Razvoj forenzičke revizije
- Globalna istraživanja o rasprostranjenosti prijevara
- Etički aspekt
- Trokut prijevare
Praktična vježba: Svjesnost o prijevarama
10:30 – 10:45 Pauza za kavu
10:45 – 12:15 Definicija prijevare / rasprostranjenost prijevara / uzroci prijevara / vrste prijevara
- Rasprostranjenost prijevara
- Uzroci prijevara
- Vrste prijevara
Praktična vježba: Prepoznavanje rizika i znakova upozorenja
12:15 – 13:15 Pauza za ručak
13:15 – 14:45 Prijevarno financijsko izvještavanje / interne i eksterne prijevare
- Kreativno računovodstvo
- Manipulacija u financijskim izvještajima
- Pritisci u području izvještavanja
- Interne i eksterne prijevare
Praktična vježba: Prepoznavanje rizika i znakova upozorenja
14:45 - 15:00 Pauza za kavu
15:30 – 16:30 Metodologija i tehnike u procesu detekcije prijevara
- Analitički postupci
- Forenzički pokazatelji
- Data mining
Praktična vježba: Znakovi upozorenja iz financijskih izvještaja
[2. DAN] Utorak 06.11.2018., PRIJEVARNE SHEME, DETEKCIJA I REAKCIJA
9:00 – 10:30 Proces istrage prijevara
- Prihvaćanje angažmana, interni i eksterni pristup istragama
- Prethodna priprema i oformljivanje tima
- Pristupi istragama i odabir metodologije
- Izvještavanje
Praktična vježba: Odabir pristupa na primjeru zaprimljenih sumnji
10:30 – 10:45 Pauza za kavu
10:45 – 12:15 Glavne pretpostavke, metode i tehnike provođenja istraga
- Forenzički postupci nad novčanim tijekovima
- Forenzički postupci nad financijskim izvještajima
- Forenzički postupci na pojedinim pozicijama
Praktična vježba: Forenzični test novčanih tijekova
12:15 – 13:15 Pauza za ručak
13:15 – 14:45 Analitički postupci u istragama prijevara
- Preliminarni analitički postupci
- Neovisni analitički postupci
- Konačni analitički postupci
Praktična vježba: Odabir analitičkih postupaka na primjeru
14:45 - 15:00 Pauza za kavu
15:30 – 16:30 Forenzična analiza podataka
- Alati i pristup
- Forenzička analiza podataka u tijeku istrage
- Forenzička analiza podataka u day-to-day poslovanju
Praktična vježba: Forenzička analiza podataka
PREDAVAČI:
Mr.sc. Dejan Gostimir, ovl. int.rev., ima dugogodišnje iskustvo iz područja financija i računovodstva, interne revizije, forenzične revizije, otkrivanja prijevara i XBRL-a. Vlasnik je i konzultant tvrtke ORKIS. Također posjeduje višegodišnje iskustvo kao direktor financija u nekoliko renomiranih farmaceutskih kompanija. Kao vanjski suradnik radi na AACSB akreditiranoj visokoj poslovnoj školi kao predavač iz nekoliko predmeta. Diplomirao je i magistrirao na Ekonomskom fakultetu u Zagrebu. Trenutno je u procesu završetka doktorskog studija na Ekonomskom fakultetu u Rijeci.